С 1 января 2026 НДС вырастет на 2%. Некоторые компании столкнутся с неприятным выбором: поднять цены и потерять часть клиентов, или сохранить цены и потерять прибыль. Вместе с юристом Анной Бессмертной разобрались, кому придётся платить больше налогов и как подготовиться к повышению НДС.
Как изменится НДС в 2026 году
Минфин включил повышение НДС в бюджетный пакет на следующий год. Это значит, что инициативу, скорее всего, утвердят и запустят с 1 января 2026.
Главное изменение — базовая ставка НДС вырастет с 20% до 22%, а лимит освобождения от налога снизится с 60 000 000 до 10 000 000 ₽ в год. Что это значит:
- Компании, которые находятся на общей системе налогообложения, начнут платить больше с каждой продажи.
- Малый бизнес, который раньше не платил НДС, будет обязан его начислять и отчитываться перед ФНС.
Сервисы Callibri
Автоматизируем работу с лидами на всех этапах воронки
Помогаем понять, какая реклама приводит платящих клиентов
Делаем работу маркетинга прозрачной и эффективной
Налог вырастет до 22%: что это значит для бизнеса
НДС — это косвенный налог. Его оплачивает покупатель, а собирает продавец, который добавляет НДС в цену товара или услуги. Если ставка увеличится с 20% до 22%, издержки вырастут у всех — как у бизнеса, так и у клиентов. Ниже — более подробный разбор.
Снизится маржинальность. Если компания раньше не платила НДС и с 2026 года будет обязана это делать, налог придётся платить из своей прибыли. Например, при выручке 10 000 000 ₽ и марже 10% прибыль составляет 1 000 000 ₽. С ростом НДС до 22% часть суммы уйдёт в налог — прибыль снизится примерно до 800 000 ₽.
Увеличится себестоимость товаров или услуг. Повышение НДС увеличит расходы бизнеса, который работает по упрощённой системе налогообложения. Компании не смогут вернуть этот налог, поэтому он навсегда останется в его затратах.
Представьте: есть кофейня на системе упрощённого налогообложения. Она покупает кофе у оптовика, который работает с НДС. Сейчас владелец кофейни платит поставщику 120 000 ₽: из них 100 000 ₽ — стоимость кофе и 20 000 ₽ — НДС, который поставщик включил в стоимость. При этом напрямую кофейня не платит НДС в бюджет, и не сможет вернуть эти 20 000 ₽ через вычет. Когда НДС поднимется, расходы кофейни повысятся ещё больше.
Вырастет административная нагрузка. Компаниям, которые только начнут платить НДС в 2026 году, придётся собирать отчётность, счета-фактуры, сверки с контрагентами. Это увеличит расходы на бухгалтерию.
Компаниям придётся вести полный бухгалтерский учет и настраивать работу в ЭДО. Проще всего это сделать с бухгалтером или делегировать бухучет аутсорсинговой компании.
Упадёт спрос. Если бизнес повысит цену, часть покупателей может отказаться от покупки или перейти к конкурентам, которые пока удерживают старую стоимость. Это особенно заметно в рознице и онлайн-торговле, где решения о покупке принимают быстро. Например, если ритейлер повысит цену на макароны, овощи и другие базовые продукты всего на 2%, покупатель на кассе заплатит больше на 100–150 ₽ за привычную корзину. Для многих это повод выбрать другой магазин.
Кто будет платить повышенный НДС с 2026 года
- Все компании и ИП на общей системе налогообложения. Для них ставка НДС вырастет с 20% до 22%.
- Новый бизнес, который только открывается в 2026 году и будет применять общую систему налогообложения.
- Компании и ИП, доход которых в 2026 году превысит 10 000 000 ₽. Им придётся выбрать, по какой ставке платить НДС: 22% на ОСНО или от 5% до 7% на УСН. Ставка по УСН зависит от размера дохода и права на вычет.
Если компания превысила лимит выручки, освобождающий от НДС, то с первого числа следующего месяца она теряет право на освобождение от налога. Но отчитаться придётся за весь квартал, в котором произошло превышение.
Процесс перехода зависит от того, какой компания выбрала режим: просто УСН или УСН с НДС и порогами по доходам — для них правила немного разные.
Что изменится для ИП на патенте
Сейчас предприниматели на патентной системе (ПСН) не платят НДС. Налог не считается для деятельности по патенту, декларацию подавать не нужно. Но есть три случая, в которых НДС заплатить придётся:
- При ввозе товаров в Россию — заплатить налог нужно на таможне.
- Если ИП выступает налоговым агентом, например, арендует муниципальное помещение или работает с иностранной компанией.
- Если бизнес расширяется. Например, владелец пекарни с патентом на розничную продажу хлебобулочных изделий открывает доставку готовых блюд, — по таким операциям НДС придётся начислять.
- Когда предприниматель совмещает ПСН с УСН и превышает лимит по доходам.
С 2026 года патент больше нельзя будет применять для розничной торговли в стационарных точках — магазинах, павильонах, киосках. Этот вид деятельности уберут из списка разрешённых для патента.
Коллтрекинг
Покажет, сколько звонков компания получает с вашей рекламы
Как подготовиться к повышению НДС: чек-лист для бизнеса
Вот конкретные шаги, которые помогут компаниям не потерять прибыль и не запутаться в отчётах.
Обновите договоры и шаблоны счетов. Проверьте, как в договорах указана цена: «в том числе НДС» или «НДС сверху». Если формулировки нет, согласуйте и подпишите дополнительное соглашение. Это позволит работать по новым условиям без споров с клиентами.
Важно внимательно прочитать договор и понять, как именно зафиксирована в нем цена, то есть цена указана «в том числе НДС» или «НДС сверху». В первом случае увеличение ставки не изменит цену договора, но повлияет на доход исполнителя — он снизится на 2%. Если же в документе прописана твердая цена без НДС, а налог начисляется сверху этой цены, с 1 января 2026 можно будет выставлять счета с указанием новой ставки. Так как такое изменение было и раньше, я встречала в договорах формулировки без указания процента НДС. Например такие: «на указанную цену начисляется НДС по ставке, применимой в соответствии с действующими законами РФ». Если же в договоре нет чёткого условия, то можно успеть его согласовать и подписать дополнительное соглашение.
Пересчитайте цены и заложите НДС в сметы. Если компания не может сразу поднять цену, два дополнительных процента налога придётся платить из своей прибыли. Чтобы понять реальное влияние на бизнес:
- Обновите сметы: пересчитайте себестоимость товаров и услуг с учётом новой ставки НДС.
- Посчитайте маржинальность — сколько прибыли остаётся после уплаты налога. Это поможет увидеть, какие продукты или услуги становятся менее выгодными.
- Определите точки корректировки цен — на какие позиции можно поднять цену без потери клиентов, а где лучше сохранить прежнюю стоимость, чтобы не упустить продажи.
Начните начислять НДС заранее, если есть риск кассовых разрывов. Компания может добровольно перейти на начисление налога, чтобы распределить нагрузку равномерно. При этом важно просчитать платежи, обновить сметы и цены, чтобы избежать переплат и ошибок в учёте.
С 1 января 2026 года можно перейти на ту систему налогообложения, к которой компания придёт в течение года. В таком случае, скорее всего, вы переплатите налоги, но формально переход допустим.
Проверьте настройки учётных систем. Бухгалтерские программы, CRM и кассы должны правильно рассчитывать новый НДС, чтобы счета-фактуры формировались без ошибок и можно было корректно отражать налог в отчётности. Убедитесь, что в системе установлена ставка 22%, и добавьте новые шаблоны документов. Также проверьте автоматические расчёты себестоимости и цен для клиентов, чтобы новый налог учитывался во всех сметах и счетах.
Предупредите клиентов о возможных изменениях цен. Скорее всего, они тоже в курсе о повышении НДС. Но будет гораздо проще договориться о новых ценах, если компания первая выйдет на диалог.
Если договор требует корректировки, например, в нём указана ставка НДС 20%, нужно заключить дополнительное соглашение к договору и указать актуальную ставку. Сделать это лучше до начала нового года, чтобы в 2026 году работать с клиентами и контрагентами по корректным документам при расчётах и оплатах. Если же условия договора не противоречат изменениям, то можно не оформлять никаких документов, а просто продолжать работать по уже подписанным контрактам.
Заключение: что важно запомнить
Кого затронет повышение НДС? С 1 января 2026 года платить налог по новой ставке будут все компании на ОСНО. Кроме того, налог появится у компаний и ИП с годовым оборотом свыше 10 млн рублей — даже если раньше они не платили НДС.
Как повышение ставки влияет на бизнес? Если компания не сможет переложить налог на клиентов, два дополнительных процента придётся оплачивать из своей прибыли. Это может снизить маржинальность и повышает себестоимость товаров и услуг.
Что делать бизнесу, чтобы подготовиться? Пересчитайте цены и сметы, проверьте настройки учётных систем, предупредите клиентов о возможных изменениях цен и при необходимости досрочно начните начислять НДС, чтобы сгладить нагрузку.
У Callibri есть телеграм-канал — присоединяйтесь, чтобы не пропустить свежие кейсы, материалы блога и обновления сервисов.
Опубликуйте статью в блоге Callibri
Подойдут материалы про маркетинг, продажи и клиентский сервис